Erklärung und Reaktionen

Einkommensteuer: So soll die Reform entlasten

Am Donnerstagmorgen hat die schwarz-rote Koalition aus CDU / CSU und SPD ein 34 Punkte umfassendes Reformprogramm vorgestellt, das Wirtschaftswachstum fördern, den Sozialstaat reformieren und Bürokratie abbauen soll. Neben Rente, Arbeitsrecht oder dem Gesundheitssystem steht dabei eine Einkommensteuerreform, die als Baustein eines größeren fiskalischen Anpassungspakets präsentiert wurde.

Die Koalitionspartner betonen die entlastende Wirkung auf die breite Mitte der Steuerzahler, insbesondere auf Familien und Beschäftigte mit mittleren Einkommen. Durch die Reform erhofft man sich in Berlin ein Mittel gegen inflationsbedingte Mehrbelastungen, stagnierende Löhne und die zuletzt gestiegene Steuerprogression.

Rund zehn Milliarden Euro Entlastung soll die Reform deutschen Bürgern insgesamt bringen beziehungsweise überlassen. Häufig ist seit der Ankündigung von "bis zu 600 Euro pro Jahr" die Rede, mit denen ein "Durchschnittshaushalt" künftig rechnen können soll.

Wir senken die Steuern. Wer unter Inflation und stagnierenden Löhnen am stärksten leidet, wird entlastet. Das ergibt bis zu 600 Euro pro Jahr für einen Durchschnittshaushalt.

— Bundeskanzler Friedrich Merz (@bundeskanzler) July 2, 2026

Der Durchschnittshaushalt aus dem auch von Bundeskanzler Friedrich Merz aufgegriffenen Beispiel ist eine berufstätige Familie mit zwei Kindern und einem zu versteuernden Gesamteinkommen von 60.000 Euro.

Ganz grundsätzlich: Wie wird steuerlich entlastet?

Allerdings handelt es sich dabei streng genommen nicht um einen akkuraten Durchschnitt, sondern um einen konkreten Modellhaushalt mit spezifischer Steuerklasse und voller Ausschöpfung der Kinderfreibeträge – eine Situation, die auf etliche Bürger nicht zutrifft.

Die Entlastung entsteht dabei nicht durch eine einzelne Maßnahme, sondern durch das Zusammenspiel mehrerer Änderungen.

• Der Grundfreibetrag – also der Teil des Einkommens, der grundsätzlich steuerfrei bleibt – soll bis 2028 in zwei Schritten von derzeit 12.348 auf 12.900 Euro steigen
  
  
• Gleichzeitig wird der Einkommensteuertarif im Bereich zwischen 17.800 und 70.600 Euro zu versteuerndem Einkommen abgeflacht
  
  
• Der Spitzensteuersatz von 42 Prozent greift künftig erst ab 70.600 Euro statt bisher ab 69.879 Euro
  
  
• Darüber hinaus werden auch der Kinderfreibetrag, das Kindergeld und der Arbeitnehmerpauschbetrag angehoben

Wie stark sich diese Änderungen letztlich bemerkbar machen, hängt also erheblich von der persönlichen Situation ab. Ein Alleinstehender ohne Kinder profitiert vor allem vom höheren Grundfreibetrag und der Tarifanpassung, während Familien mit Kindern zusätzliche Entlastungen über den erhöhten Kinderfreibetrag beziehungsweise das Kindergeld erwarten dürfen.

Deshalb werden sich die tatsächlichen Beträge für Bürger teils deutlich unterscheiden – und eher selten den hervorgehobenen 600-Euro-Wert erreichen.

• Hier das gesamte "Programm für Aufschwung und Beschäftigung" als PDF einsehen

Als Gegenbeispiel zur vierköpfigen Familie: Ein kinderloser Solo-Selbstständiger mit einem Jahresgewinn von 30.000 Euro würde allein durch die geplante Anhebung des Grundfreibetrags sein zu versteuerndes Einkommen um insgesamt 552 Euro reduzieren.

Da dieser Betrag allerdings nicht einfach ausgezahlt wird, sondern lediglich steuerfrei bleibt, dürfte die tatsächliche Ersparnis eher im Bereich von etwa 150 Euro pro Jahr liegen.

Reaktionen auf die Steuerreform

Markus Söder, CSU:

Wir bringen Deutschland voran! Die Koalition handelt: Das gestern beschlossene Reformpaket der Koalition ist ein guter Kompromiss und ein starkes Paket. Wir stärken das Land und reagieren damit entschlossen auf internationale Herausforderungen. Wir machen den Staat schlanker und… pic.twitter.com/wUZOx0SmSq

— Markus Söder (@Markus_Soeder) July 2, 2026

Sahra Wagenknecht, BSW:

Allein in den Sommerferien werden Familien wahrscheinlich mehr für Sprit obendrauf zahlen als sie im kommenden Jahr steuerlich entlastet werden sollen. Das Paket ist eine Luftbuchung kurz vor den Landtagswahlen. Die Regierung hat noch nicht mal den Haushalt dafür. Wer Deutschland… pic.twitter.com/QUGK0HVm3d

— Sahra Wagenknecht (@SWagenknecht) July 2, 2026

Cem Özdemir, Grüne:

Nach einem Jahr des Stillstands ist es ein gutes Zeichen, dass Berlin sich nun auf den Reformpfad begibt. Das begrüße ich ausdrücklich. In der jetzigen Zeit ist jede Reform ein wichtiges Signal. (1/3)

— Cem Özdemir (@cem_oezdemir) July 2, 2026

Alice Weidel, AfD:

Wieder ein gebrochenes CDU-Wahlversprechen, noch mehr linke Umverteilung & Minimalkompromisse, die den Namen "Reform" nicht verdienen. Dass dies als "Durchbruch" verkauft wird, zeigt nur eins: Die völlige Reformunfähigkeit dieser Regierung. https://t.co/K2ppUsnLMN

— Alice Weidel (@Alice_Weidel) July 2, 2026

Katharina Dröge, Grüne:

Die im Reformpaket der Koalition angekündigte Steuerreform sei eine "Mogelpackung", so Katharina Dröge, Bundestagsfraktion Bündnis90/ Die Grünen. Kleine und mittlere Einkommen würden durch Änderungen bei den Rentenbeiträgen am Ende sogar mehr belastet. pic.twitter.com/zlytTS9oN4

— phoenix (@phoenix_de) July 2, 2026

Martin Hagen, FDP:

Merz hat einen großen Sprung angekündigt - gereicht hat es nur für einen mutlosen Hopser. Die Steuerentlastungen verdienten ihren Namen nicht, sie sind kaum mehr als eine Anpassung an die Inflation. Der Bundesregierung fehlt die Kraft zu echten Reformen. https://t.co/y3Wmg4jWBl

— Martin Hagen (@_MartinHagen) July 2, 2026

Hubert Aiwanger, Freie Wähler:

Kommen jetzt echte Entlastungen? Bayerns Wirtschaftsminister @HubertAiwanger reagiert auf das vorgestellte #Reformpaket der #Bundesregierung. pic.twitter.com/no1i7m1CWj

— Bayerisches Wirtschaftsministerium (@BayStMWi) July 2, 2026

Thorsten Alsleben, Geschäftführer Initiative Neue Soziale Marktwirtschaft (INSM):

"Gut sind die Änderungen im Arbeitsrecht: Bessere Befristungsregeln, der Abbau des Kündigungsschutzes für höhere Einkommen und die Abschaffung der telefonischen Krankmeldung. Das verschafft Unternehmen etwas Luft, wenn auch nicht allen. Kritisch ist dagegen die Steuerreform: Die Entlastung gilt nur in einer bestimmten Konstellation, etwa für Familien mit zwei Kindern. Für viele wird das eine sehr marginale Entlastung, während oben eine Belastung dazukommt."

Reiner Holznagel, Präsident des Bundes der Steuerzahler:

"Das als Reform zu bezeichnen, finde ich etwas tollkühn. [...] Ich glaube nicht, dass das im Sinne des Wirtschaftsstandortes ist. Und ich frage mich, wie das die Regierung auch erklären möchte."

Dr. Dirk Jandura, Präsident des Bundesverbandes Großhandel, Außenhandel, Dienstleistungen (BGA):

"Enttäuschend sind aus Sicht vieler Unternehmen die angekündigten Veränderungen bei der Einkommensteuer. Die mittelständischen, häufig familiengeführten Personengesellschaften im Großhandel werden immer noch deutlich höher belastet als Kapitalgesellschaften. Sie brauchen im siebten Jahr der Wirtschaftskrise dringend spürbare Entlastungen und verbesserte Thesaurierungsmöglichkeiten. Wer Investitionen ankurbeln, Innovationen ermöglichen und Wachstum schaffen will, muss gerade diese Unternehmen stärker entlasten."

• https://www.bundesregierung.de